Взимается налог с продажи квартиры после вступления в наследство

Взимается налог с продажи квартиры после вступления в наследство

После смерти тети в наследство мною была получена квартира. Если я продам квартиру через полгода после открытия наследства, должна ли я буду заплатить налог с продажи? Срок владения квартирой на момент тетиной смерти составлял 2,5 года.

16 Марта 2016, 08:50 Мария, г. Челябинск

Ответы юристов (4)

Если с момента смерти тети прошло менее 3 лет, то доход от продажи такого имущества облагается налогом по ставке 13.

Есть вопрос к юристу?

Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Таким образом, право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав.

Да, в таком случае Вам нужно будет заплатить налог, так как в Вашем владении квартира будет менее трех лет.

На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Да. Вам нужно будет заплатить налог.

можете уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. руб.

Ищете ответ?

Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам &mdash, это намного быстрее, чем искать решение.

Платится ли налог с наследства

Получение по наследству имущества налагает на наследника обязанность правильного оформления. Некоторые виды имущества, в том числе недвижимость, не станут собственностью окончательно без проведения государственной регистрации права по ст. 131 ГК РФ. Поэтому наследников в процессе оформления ждет не только сбор и подготовка документов, но и некоторые затраты.

Налог с принятия наследства

Получение наследственного имущества не подлежит налогообложению с начала 2006 года. Раньше налоговый платеж взимался, но с внесением поправок в Налоговый кодекс РФ, он упразднен.

Подавать декларацию в налоговые органы также не требуется.

Однако остались некоторые виды наследственной массы, попавшие в список исключений согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. В перечень входят:

  • доход, который получен в результате создания промышленного образца,
  • оплата за изобретение,
  • гонорар за создание литературного труда,
  • вознаграждение за написание литературного произведения.

Перечисленные виды доходов подлежат налогообложению при переходе в порядке наследования. Стандартная ставка отчислений в бюджет составляет 13 от суммы полученных средств.

Остальное имущество, не указанное в ст. 217 НК РФ в списке исключений, передается от наследодателя без налогообложения. Это касается и самых популярных видов объектов: квартир, домов, автомобилей и т.д.

Налог на наследство в 2017 году

В 2017 году действует Налоговый кодекс России, включая поправки относительно налога с наследства. Это означает, что сегодня отсутствует обязанность налогообложения большинства видов объектов наследования по статье 217 НК России.

Налог при продаже наследства, которому менее 3 лет

Что же будет, если собственник сразу же решит продать имущество, полученное по наследству? В этом случае налог будет уплачиваться по ставке 13, если продаваемые объекты получены менее чем 3 года назад. Однако налогооблагаемая сумма начинается при стоимости продажи объекта свыше 1 миллиона рублей. По ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение вычета с суммы до 1 млн. руб.

Если продается имущество, которое перешло в порядке наследования более 3 лет назад, НДФЛ уплачиваться не будет. Именно поэтому целесообразно выждать установленный законодательством период времени и только потом приступать к отчуждению объекта.

Налог на продажу дома, полученного по наследству

При продаже дома, полученного от наследодателя, действуют общие правила налогообложения и совершения сделки купли-продажи. Продать такой дом наследник имеет право сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности. Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ по ставке 13, так как объект находится в собственности менее 3 лет. Чем больше стоимость недвижимости, по которой ее продали, тем больше будут налоговые отчисления.

Сколько составляет государственная пошлина при вступлении в наследство

Несмотря на отсутствие налоговой статьи расходов, государственную пошлину придется заплатить.

Государственная пошлина обязательный платеж в бюджет за совершение нотариально значимых действий.

В случае с наследованием она уплачивается за оформление нотариусом свидетельства о праве на наследство. Без квитанции, подтверждающей ее погашение, нотариус не выдаст этот документ, и имущество не будет документально принято.

Размер государственной пошлины строго установлен в законе (ст. 333.24, п.1, пп.22 НК РФ) и составляет:

  • 0,3 от общей стоимости наследственной массы на одного наследника, но максимально 100 тыс. руб. В таком размере пошлина взимается с близких родственников умершего,
  • 0,6 от стоимости имущества, которая получена в результате оценки. Уплачивается остальными наследниками, но в размере не более 1 млн. руб.

Таким образом, налог на принятие наследства не взимается в 2017 году. Под это правило попадают практически все виды объектов наследования. Однако при быстрой продаже таких объектов, налог заплатить придется. Кроме того, за оформление свидетельства о праве на наследство взимается плата государственная пошлина. Ее размер устанавливается законодательно и зависит от стоимости имущества и степени родственных отношений между наследником и наследодателем.

Квартира в наследство: какие налоги платить?

Получая квартиру в наследство, многие новые владельцы и не задумываются о том, надо ли платить подоходный налог. Тем не менее, такая операция не бесплатна &ndash, хотя сам подоходный налог отменен еще с 2005 года, существуют и взимаются различные пошлины. Налог на наследство квартиры сегодня понимается как госпошлина и нотариальные услуги.

Плата за вступление в наследство

Налог на вступление в наследство квартиры в 2015 году по норме закона 78-ФЗ отсутствует, при этом неважно, каким образом это наследство получено: по завещанию либо по закону. Но расходы все равно предстоят:

  • &bull, Госпошлина. В 2015 году ее размер составляет 500 рублей.
  • &bull, Нотариальное ведение процесса. Близкие родственники при получении квартиры в наследство друг от друга платят меньше &ndash, всего 0,3 от стоимости жилья. Чужие люди уплачивают 0,6 от кадастровой стоимости квартиры. При этом в первом случае госпошлина не должна превысить 100 тысяч рублей, а во втором &ndash, 1 миллиона.

Как и во всех других юридических сделках, законодательство четко определяет перечень близких родственников:

  • супруги,
  • дети, в частности приемные или усыновленные,
  • братья, сестры, в том числе те, у которых имеется только один общий родитель,
  • родители.

Налог на квартиру, полученную по наследству, &ndash, это и есть госпошлина вместе с услугами нотариуса. Более ничего платить не придется. Эти 0,3 и 0,6 исчисляются из стоимости квартиры. Определить ее самостоятельно невозможно, поэтому необходимо будет обратиться в БТИ и провести оценку недвижимости. Кроме того, этим занимаются частые оценщики.

Стоимость жилья определяется независимым экспертом, хотя нотариусы, естественно, стремятся получить максимально высокую стоимость. Если наследник предоставит несколько оценочных актов, нотариус должен учитывать самую низкую стоимость квартиры для исчисления пошлины. Это прямо указано в НК &ndash, статья 333.25.

В некоторых случаях госпошлина может не уплачиваться. Так, освобождаются от нее инвалиды первой и второй групп, а также те, кто на момент вступления в наследство уже и так проживает в наследуемой квартире, является наследником гражданина, погибшего при исполнении долга или защите Родины, жертвы политрепрессии.

Соответственно, необходимо предоставить в нотариальную контору справку из ЖЭКа о том, как долго наследник проживает в квартире. Также любое наследство (не только квартира, но и земельные участки, авто и прочее имущество) принимается без уплаты пошлины несовершеннолетними и/или недееспособными гражданами.

Важно: принимая в наследство квартиру, наследник автоматически соглашается со всеми обязательствами покойного &ndash, долгами по услугам ЖКХ, например. Поэтому, получив свидетельство на жилье, он может столкнуться с требованием уплатить долги или визитами сотрудников банка, если квартира находится в залоге.

Кроме того, она может иметь и другие обременения: права других граждан, арест. Все это будет указано в свидетельстве. В связи с этим иногда вступление в наследство бывает нецелесообразным. Гражданин может отказаться от него в письменной форме и не уплачивать налог при получении квартиры в наследство.

Продажа наследственного жилья

Не всегда жилье, полученное по наследству, может быть пригодным для жизни и устраивать наследника. В этом случае новый собственник часто решает продать квартиру. Продажа квартиры (доли), доставшейся по наследству, подразумевает определенные налоги:

  • Если жилье продается до трехлетнего срока владения ей, размер налога составит 13 от оценочной стоимости жилья. При этом такая ставка действует только для резидентов РФ. Если же наследник признан нерезидентом &ndash, находился в стране в прошлом году меньше 183 дней &ndash, размер ставки НДФЛ будет для него равен 30.
  • Если квартирой, полученной по наследству, новый собственник владеет более 3-х лет, налог при продаже не устанавливается.

Следовательно, чтобы сэкономить на уплате налога, необходимо подождать три или более года после вступления в наследство и только затем продавать жилье. Именно от срока владения недвижимостью зависит, какой подоходный налог на наследство квартиры придется уплатить при реализации в 2015 году.

Налог на продажу квартиры, полученной в наследство, можно сократить за счет вычета:

  • при реализации имущества, если оно было в собственности нового владельца меньше 3-х лет, предоставляется вычет по стоимости жилья, однако не больше 1 миллиона рублей,
  • при реализации квартиры, если она в собственности наследника была более 3-х лет, нет необходимости подавать в ФНС отчетность, уплачивать налог.

Продажа части квартиры после вступления в наследство подразумевает такой же 13-процентный налог, если эта доля принадлежала наследнику меньше 3 лет. Если же долей он владел свыше трехлетнего периода, также необходимо будет перечислить подоходный налог в размере 13 от стоимости доли имущества. Доля, как и вся квартира или дом в целом, является таким же имуществом, подлежащим регистрации, налогообложению, проведению оценки и постановке на кадастровый учет.

Сомневаясь в том, нужно ли платить налог за наследство квартиры, многие откладывают вступление в наследство. Налог сегодня не взимается, а пошлина достаточно невелика &ndash, всего 0,3 для родственников. Еще придется потратиться на получение оценочного акта, получение свидетельства, так что расходы будут в любом случае.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство и нужно ли платить налог?

Не всегда бывает так, что наследник собирается жить в полученной квартире.

И вот здесь у многих возникают вопросы —, после вступления в наследство через какое время можно продать квартиру, платиться ли налог с продажи квартиры полученной по наследству?

И если да, то при каких условиях?

Продажа квартиры доставшейся по наследству, как продавать

После вступления в наследство когда можно продать квартиру?

Собственно, никаких особых отличий для сделок с такой недвижимостью нет. Но есть определенная последовательность действий и ее нужно придерживаться.

  • Во-первых, любая сделка с такой недвижимостью возможна только после того, как новоиспеченный хозяин вступит в свои права.

Именно поэтому продавцу нужно предоставить подтверждение, что он —, единственный и правомочный владелец квартиры и имеет право распоряжаться ею. Причем, даже если другой наследник пропустил срок, он может обратиться в суд с иском, дабы его восстановить.

  • Сбор документов и предоставление их в Регистрационную палату.
  • Оформление права на собственность.
  • Какие документы нужны?

    Для того, чтобы зарегистрировать право собственности, новый хозяин обязан обратиться в Федеральную службу государственной регистрации с пакетом следующих бумаг:

    • общегражданское удостоверение личности,
    • полученное свидетельство права на наследство,
    • квитанция госпошлины,
    • кадастровый паспорт,
    • заявление.

    Вот теперь можно продавать или совершать другие процедуры.

    Если все-таки окажется, что кандидатов на наследство не один, а несколько, то придется сперва прийти к компромиссному решению касательно полученной жилплощади. Если все они и будут участвовать в сделке, то это нужно указать в договоре, как и то, кому сколько перейдет от вырученной суммы в результате продажи.

    Существует/облагается ли налог(ом) на продажу?

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству?

    Квадратные метры, полученные по наследству, не облагаются налогом.

    Налог при продаже квартиры, полученной по наследству, предусмотрен на реализацию квартиры.

    Как продать квартиру полученную по наследству без уплаты налогов?

    Если она находится в собственности менее трех лет, то придется платить налог в сумме 13 от стоимости.

    Можно ли его не платить? Лучше это не проверять опытным путем —, налоговики никогда не пропустят того, что может пополнить казну государства.

    Кто освобожден от налога?
    • пенсионеры по старости,
    • лица с ограниченными возможностями (1-2 группа или инвалиды детства).

    Другое дело, что в договоре купли-продажи сумма квартиры зачастую указывается другая, гораздо более низкая чем та, на которую договорились продавец и покупатель.

    Это довольно рискованный момент —, ведь при возникновении спора будет практически невозможно доказать, сколько же все-таки передавалось на самом деле, два миллиона или два пятьсот. И если дойдет до суда, то истцу можно будет рассчитывать только на ту цифру, что стоит в договоре.

    Однако последнее встречается довольно редко.

    Какие документы нужны для сделки?

    • паспорта задействованных лиц,
    • выписка из ЕГРП,
    • правоустанавливающие бумаги,
    • свидетельство о регистрации,
    • документ об отсутствии долгов по коммунальным услугам,
    • выписка из домовой книги, подтверждающая, что на территории никто не прописан,
    • согласие жены (мужа) на продажу.

    Продажа недвижимости, а тем более, полученной по безвозмездной сделке —, вещь достаточно спорная и лучше за нее браться только получив подробную консультацию у профессионального юриста.

    Это не тот момент, на котором можно сэкономить —, так вы избежите неприятных неожиданностей вроде судебного разбирательства.

    Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

    Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

    Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

    Или задайте интересующий вопрос нашим

    юристам прямо на сайте

    Интернет-журнал, посвященный бытовым правовым вопросам.

    Мы ставим перед собой простую цель: бесплатно, достоверно и простым языком ответить на большинство правовых вопросов, возникающих в повседневной жизни.

    Продажа квартиры, полученной по наследству

    Жилье можно приобрести, а можно получить по наследству, что очень распространено. Очень часто, получая такую квартиру, владелец незамедлительно ее продает с целью приобрести новую жилплощадь большую по площади, улучшенной планировки или по другим причинам. Доход, получаемый при продаже, облагается налогом, и об этом нельзя забывать.

    Процесс наследования

    Для того чтобы передать жилье в наследство, необходимо полноправно им владеть. Согласно законодательству, под такой вид собственности попадают приватизированные квартиры и редко —, кооперативные (если паевой взнос полностью погашен). Не приватизированное жилье нельзя унаследовать.

    Если гражданин планирует через определенный срок продать квартиру, полученную по наследству, для него важна дата, от которой будет отсчитываться срок владения жильем. Такой датой будет считаться не день регистрации документов, а день открытия наследства. Именно в этот момент наследник вступает в свои права (регламентируется статьей ГК РФ 1152).

    Начисление налога при продаже

    Продавая имущество, будь то автомобиль или квартира, гражданин получает доход. Он, в свою очередь, облагается налогом на доход физических лиц. Для резидентов налоговая ставка закреплена на уровне 13 (тех, кто не менее 183 дней в году подряд находится в России, невзирая на гражданство), для нерезидентов ставка равна 30.

    Гражданин, получивший квартиру в наследство и решивший ее продать, обязан выплатить НДФЛ в пользу государства. Однако у этого правила есть исключение. Оно касается срока владения: если с момента вступления в права до момента продажи прошло три года, то гражданин освобождается от уплаты налога на доход.

    Соответственно, если срок этот меньше указанного, НДФЛ обязателен к уплате. Чаще всего он составляет 13. Тех, кто переживает относительно вступления в силу новых правил в налоговом законодательстве касательно НДФЛ при продаже жилья, хочется успокоить: государство оставило в силе процесс начисления налога на продажу наследуемых квартир. Правило об освобождении от налога на доход от продажи квартиры после трех лет владения распространяется и на жилье, полученное после 1 января 2017 года.

    Как правильно продать унаследованную квартиру

    При продаже унаследованной квартиры важно не только вступить в права наследника, но и правильно оформить документы. Лучше всего заранее получить от всех претендентов на квартиру официальный отказ (обязательно заверяется нотариально), поскольку они имеют право оспорить передачу имущества в суде. В итоге при продаже понадобится следующий пакет документов:

    • свидетельство о праве наследования,
    • свидетельство о регистрации прав собственника,
    • договор купли-продажи,
    • техпаспорт на квартиру,
    • выписка из ЕГРП,
    • общегражданский паспорт,
    • бумага об отсутствии задолженности по оплате коммунальных платежей,
    • согласие супруга или супруги на продажу (в случае если это необходимо при наличии соответствующего пункта брачного договора).

    Обращаем внимание на то, что при регистрации, полученной в наследство квартиры, придется оплатить пошлину в 0,3 от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей. Если наследник не первой очереди, сумма будет выше. От выплаты освобождаются лишь проживавшие в квартире с наследодателем граждане, несовершеннолетние или психически нездоровые люди.

    Даже если срок владения составил менее трех лет, можно уменьшить налогооблагаемую базу. Для этого должны выполняться условия:

    • вступление в права наследника должно быть ранее 1 января 2017 года,
    • наследник должен быть налоговым резидентом РФ.

    В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом в сумме до 1 миллиона рублей максимально. Это значит, что от стоимости продажи будет высчитана сумма в один миллион. Налог же составит 13 от полученного результата. Приведем пример ниже.

    Гражданин В. получил от отца в наследство квартиру в начале 2015 года, а уже в сентябре 2015 года он был вынужден ее продать, поскольку сменил место жительства. Сумма продажи составила 2800000 рублей. Гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей, поскольку срок владения им имуществом не достиг трех лет. В марте 2016 года он подал декларацию 3-НДФЛ, согласно которой налог был высчитан следующим способом: (2800000 —, 1000000)*13=234000 рублей.

    Для квартиры, которую наследовали долями, можно применить и другой способ. Если оформленные в собственность доли разными гражданами продать отдельными договорами, то каждый из них имеет право воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Продавая квартиру целиком, этого сделать не удастся.

    Изменения в налоговом законодательстве

    В связи со вступлением в силу новых правил расчета НДФЛ нельзя обойти их вниманием. Для владельца квартиры, полученной по наследству, будет важна эта информация. Если право владения наступило после 31 декабря 2015 года, применяется:

    • вычисление налогооблагаемой базы происходит от 70 кадастровой стоимости квартиры,
    • освобождение от выплаты налога возможно только после преодоления трехлетнего срока владения квартирой.

    Новые правила значительно усложнили уход от налога на доход.

    Кто имеет право не платить НДФЛ при продаже наследуемого имущества

    Налог на доходы касается всех граждан. Государство не выделяет в отдельную категорию особых граждан, освобожденных от выплат НДФЛ. Если такое происходит, то только специальным решением муниципалитета отдельно взятого российского региона.

    При выплате налога от продажи, полученной в наследство квартиры, нельзя забывать о том, что подача декларации осуществляется в начале весны года, следующего за отчетным. Это позволит избежать начисления пени.

    Как платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

    Уплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству, в соответствии с действующим законодательством обязано каждое физическое лицо в определенных случаях. Существуют различные способы приобретения жилых помещений. Среди них есть такие, которые не требуют затрат. Это может быть дарение или наследство. Чаще всего передается недвижимое имущество. К нему относятся дачи, дома, земельные участки, комнаты.

    Само по себе приобретение недвижимости в наследство не облагается никакими сборами. Если же объект необходимо продать, то может возникнуть обязанность представить декларацию 3-НДФЛ в инспекцию, а при необходимости и уплатить налог с суммы реализации квартиры. Эти действия производятся на следующий год после совершения сделки. Декларация о доходах предоставляется до 30 апреля, а уплата должна быть осуществлена до 30 июля.

    Особенности совершения сделок с жильем для физических лиц

    Как видно из НК РФ, законодатель не дифференцирует жилые объекты по источнику их приобретения. С точки зрения законодательства нет никакой разницы, каким способом жилье было приобретено. Это может быть подарок, покупка или приватизация. Кроме того, закон в этой части не подразделяет недвижимость по видам. Будь то комната, дом, дача или земельный участок, для налогообложения разницы нет.

    В этом плане реализация квартиры, полученной в наследство, ничем не отличается от сделки с объектом, приобретенным иными путями. Значит, подоходный налог в этом случае взимается по одинаковым правилам и ставкам, предусмотренным НК РФ. Так как продажа квартиры, полученной по наследству, имеет такие же правовые последствия, как и реализация иного недвижимого имущества, необходимо знать, когда при этом возникает необходимость предоставления декларации.

    Анализируя ст. 220 НК РФ, можно сделать вывод, что обязанность уплатить НДФЛ при продаже жилья возникает только тогда, когда оно находилось в собственности гражданина менее трех лет.

    Ставка составляет 13 от стоимости реализованного имущества.

    При этом следует иметь в виду, что физическому лицу по его личному заявлению в ФНС по месту жительства может быть предоставлен имущественный вычет в сумме 1 млн рублей. Это означает, что налог берется только с суммы свыше этой. К примеру, реализовав жилье за 1,5 млн рублей, нужно заплатить только с 500 тыс. рублей, что составляет 56 500 рублей. Продажа за сумму менее 1 млн рублей означает отсутствие необходимости что-либо платить, но декларацию предоставить нужно.

    Исчисление сроков владения недвижимостью

    Так как продажа недвижимости предполагает возникновение необходимости уплаты НДФЛ в зависимости от сроков владения ею, то необходимо понимать, как они исчисляются в различных ситуациях:

    1. Если продавец купил или получил в дар недвижимость, срок владения ею начинает отсчитываться с момента регистрации права собственности в Росреестре.
    2. В случае когда объект недвижимости гражданин получил от умершего, его право возникает, в соответствии со статьями 218, 1114, 1152 Гражданского кодекса РФ, со дня смерти передающего, а не после вступления в наследство официально.

    Принимая это во внимание, нужно понимать, что обязанность платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, возникает тогда, когда сделка была осуществлена раньше, чем прошло три года с момента кончины бывшего собственника.

    В противном случае НК РФ не предъявляет никаких требований к гражданам. Исходя из сказанного, можно сделать вывод, что продажа квартиры, полученной по наследству, отличается только лишь исчислением сроков, при которых обязательна уплата налогов. В остальном эта сделка ничем не отличается от других сделок с недвижимостью.

    • По завещанию
    • По закону

    Копирование материалов сайта возможно без предварительного согласования в случае установки активной индексируемой ссылки на наш сайт.

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: