Ндфл возмещение ущерба при дтп

Ндфл возмещение ущерба при дтп

удостоверение?Как оформить загранпаспорт

его действия?Какие товары

или обменять?Могут ли отказать в скорой

полиса ОМС?Как делится имущество

по закону?Как поехать учиться

по обмену?Как рассчитать

удостоверение?Как оформить загранпаспорт

его действия?Какие товары

или обменять?Могут ли отказать в скорой

  • Азбука права
  • НАЛОГИ
  • НДФЛ
  • Когда физическое лицо обязано подать декларацию и уплатить НДФЛ?
  • Облагаются ли НДФЛ суммы компенсации ущерба от повреждения личного имущества?

Электронный журнал Азбука права, 23.11.2017

ОБЛАГАЮТСЯ ЛИ НДФЛ СУММЫ КОМПЕНСАЦИИ УЩЕРБА

ОТ ПОВРЕЖДЕНИЯ ЛИЧНОГО ИМУЩЕСТВА?

Вы вправе требовать компенсации материального ущерба от повреждения личного имущества во множестве случаев, например, если соседи затопили вашу квартиру или если в химчистке испортили ваше пальто.

Утрата или повреждение имущества (в том числе вследствие недостатков приобретенных вами товаров, работ или услуг) признаются реальным ущербом, возмещения которого вы вправе требовать (п. п. 1, 2 ст. 15, п. 1 ст. 1064, ст. ст. 1082, 1095 ГК РФ, ст. 14 Закона от 07.02.1992 N 2300-1).

Что касается НДФЛ, то при налогообложении учитываются все доходы, полученные в денежной или в натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды (п. 1 ст. 210 НК РФ). При этом доходом признается экономическая выгода, учитываемая в той мере, в которой такую выгоду можно оценить (ст. 41 НК РФ).

Возмещение ущерба не приносит вам никакой экономической выгоды, так как виновная сторона лишь компенсирует вам расходы, связанные с восстановлением поврежденного имущества или с погашением убытков. Поэтому НДФЛ с суммы возмещения ущерба (при условии его документального подтверждения) не облагается, причем независимо от того, выплачена ли такая компенсация по решению суда или по соглашению (Письмо ФНС России от 27.08.2013 N БС-4-11/15526).

Документально подтвердить обоснованность суммы реального ущерба можно решением суда, а также документом, подтверждающим проведение независимой экспертизы.

Нужно ли платить НДФЛ с суммы компенсации морального вреда, выплаченной на основании решения суда? >,>,>,

©, 2013&mdash,2017 Авторские права принадлежат ",Электронному журналу ",Азбука права",

Может ли начисляться налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на компенсацию ущерба от повреждения имущества?

Часто происходят различные ситуации при которых человек вправе требовать компенсации причиненных его имуществу убытков. Это может быть ущерб, причиненный залитием квартиры, убытки, вызванные повреждением автомобиля в результате дорожно-транспортного происшествия или противоправных действия третьих лиц, вред, причиненный вещам неправильно проведенной химической обработкой. Вариантов вообщем может быть множество и все они в соответствии с положениями действующего Гражданского кодекса РФ признаются реальным ущербом, причинение которого может требовать заинтересованная сторона.

Периодически приходится слушать от знатоков интернета, что после того, как люди получали компенсации ущерба на суммы этих компенсаций налоговыми органами начислялся налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и соответствующие уведомления рассылались по адресам взыскателей. Судить о том было ли это правдой или нет, сложно, гораздо важней разобраться в законности таких начислений в принципе.

При начислении НДФЛ, в соответствии со ст. 210 Налогового кодекса РФ учитываются все доходы

налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. При этом ст. 41 Налогового кодекса РФ, доходом считаются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

Так как возмещение ущерба не приносит взыскателю материальной выгоды, ввиду того обстоятельства, что виновная сторона лишь компенсирует причиненные ее действиями убытки, налог на доходы физических лиц на суммы возмещения ущерба начисляться не может. При этом не имеет никакого значения, как возмещение ущерба произошло: в судебном порядке или в досудебном, путем подписания соответствующего соглашения. Верность данного утверждения подтверждается письмом Федеральной налоговой службы России от 27.08.2013 N БС-4-11/15526 О порядке налогообложения возмещения убытков.

В случае возникновения каких-либо вопросов или необходимости профессиональной помощи в страховых спорах,спорах о возмещении причиненного вреда или арбитражных судебных разбирательствах, Вы всегда можете позвонить нам или написать свой вопрос на наш электронный адрес.

Законодатель подготовил ряд поправок в действующий ФЗ Об ОСАГО.

Адрес: г. Москва, ул. Пятницкая, д. 14, стр. 6

Ндфл возмещение ущерба при дтп

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как быть в таком случае. Страховая компания выплатила мне страховку по ОСАГО при ДТП через суд. В марте пришли документы, где сказано, что мне необходимо заплатить НДФЛ, т.к. большая часть выплат по ОСАГО оформлена как судебные издержки и является моим доходом, который облагается налогом. Насколько я знаю, ОСАГО относится к обязательному страхованию и не облагается налогом, а судебные издержки оплачивает виновник аварии. При этом из налоговой поступил звонок, что у меня долг по НДФЛ.

07 Апреля 2015, 12:11 Ольга, г. Барнаул

Ответы юристов (1)

Добрый день, Ольга!

По общему правилу согласно п.1. ст.213 Налогового кодекса «При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации». Минфин неоднократно давал свои разъяснения по этому вопросу. Например, письмо от 4 марта 2015 г. N 03-04-05/11265:

В целях НДФЛ не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением страховых случаев по договорам обязательного страхования. Таким образом, не учитываются доходы в виде выплат, полученных по ОСАГО.

При этом выплаты застрахованному лицу штрафа в связи с нарушением страховой организацией прав потребителей, предусмотренных законом о защите прав потребителей, возмещение ему морального вреда, расходов на оплату услуг представителя в суде и т.п. договором ОСАГО не предусмотрены и не могут рассматриваться в качестве страховых выплат.

Вместе с тем пункт 3 статьи 217 Кодекса устанавливает перечень компенсационных выплат, не подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц.

В частности, пунктом 3 статьи 217 Кодекса предусмотрено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц установленные законодательством Российской федерации компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья.

В соответствии со статьей 15 Закона N 2300-1 моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом.

Таким образом, сумма денежных средств, выплачиваемая на основании судебного решения в возмещение морального вреда, причиненного организацией физическому лицу, является компенсационной выплатой, предусмотренной пунктом 3 статьи 217 Кодекса, и на этом основании не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Штрафы за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, выплачиваемые страховой организацией в соответствии с Законом N 2300-1, и другие выплаты в пункте 3 статьи 217 Кодекса не поименованы, и, следовательно, такие выплатыне подлежат освобождению от обложения налогом на доходы физических лиц.

В соответствии с пунктом 1 статьи 98 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации стороне, в пользу которой состоялось решение суда, суд присуждает возместить с другой стороны все понесенные по делу судебные расходы, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 96 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации.

Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме.

Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

Экономическая выгода налогоплательщика в рассматриваемой ситуации заключается в получении услуг экспертов, юридических и других услуг, расходы по оплате которых полностью или частично компенсируются другой стороной гражданского процесса. Другая сторона, судебные расходы которой не подлежат возмещению, экономической выгоды не получает.

Таким образом, объектом налогообложения являются не сами расходы налогоплательщика, связанные с оказанием ему различных услуг в рамках судебного процесса, а суммы выплат, компенсирующих ему такие расходы, поскольку в случае компенсации данных расходов эти услуги становятся полученными безвозмездно.

большая часть выплат по ОСАГО оформлена как судебные издержки и является моим доходом, который облагается налогом.

Из приведенных выше норм видно, что из взысканных в Вашу пользу сумм являются судебные расходы и штраф согласно позиции Минфина подлежат налогообложению.

Ищете ответ?

Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам &mdash, это намного быстрее, чем искать решение.

Вопрос - ответ

в 2013 году мой авто попал в ДТП вина водителя другой машины. Страховая виновника возместила 50 фактически понесенных затрат, я обратилась в суд, по суду вынесли решение возместить весь объем ущерба, плюс моральный вред 5000 рублей. исполнительный лист я отправила ответчику,деньги были перечислены на мой счет, теперь из налоговой пришло письмо о необходимости заполнить декларацию по НДФЛ и заплатить налог с сумм возмещения ущерба полученных мною через суд. Страховая подала сведения на меня как на получателя дохода. Правомерно ли признавать эти суммы возмещения доходом облагаемым НДФЛ, нужно ли мне подавать декларацию в налоговую?

Нина Шибаева (Заказать консультацию)

Выплата в рамках ОСАГО? Она не облагается НДФЛ на основании пп. 1 п. 1 ст. 213 НК РФ.

Если выплата в рамках КАСКО, смотрим п. 4. ст. 213 НК РФ:

По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:

повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком). Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами: 1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг), 2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг), 3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг). При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.

Заказ консультации юриста Тематики юриста: Похожие вопросы Авторизация Эксперты дня Заказ консультации юриста Тематики юриста: Заказ консультации юриста Тематики юриста: Заказ консультации юриста Тематики юриста:

PPT.RU - Власть. Право. Налоги. Бизнес

  • О проекте
  • Реклама на сайте
  • Обратная связь
  • Подписка на рассылки
  • Сделано в Санкт-Петербурге
  • Facebook
  • Twitter
  • Вконтакте

Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна

3746: Налоговая выплата на возмещение ущерба после аварии законна ли?

Здравствуйте. В 2013г. Росгосстрах занизил выплату страховки за аварию, но по суду выиграла ещё и плюс штраф с них за нарушение прав потребителя и неустойку за каждый день недоплаты начислили. В январе 2014г. Они всё выплатили, и никто не предупреждал о предстоящих налоговых вычитах. В Феврале этого 2015 года пришло сначала письмо с Росгосстраха, что я должна оплатить налог в сумме 5279р, причем налогом они обложили всё вплоть до возмещения денег за услуги нотариуса и юриста, а потом ещё и с налоговой позвонили, хотя странный был звонок, с уведомлением, что надо до 30 апреля сдать 3-ндфл, иначе. Должна ли я платить налог за то, что я получила от них компенсациючерез суд помимо основных денег. И вправе ли они облагать налогом возмещение моих затрат на юриста, нотариуса, независимую экспертизу. Спасибо.

Здравствуйте. В 2013г. Росгосстрах занизил выплату страховки за аварию, но по суду выиграла ещё и плюс штраф с них за нарушение прав потребителя и неустойку за каждый день недоплаты начислили. В январе 2014г. Они всё выплатили, и никто не предупреждал о предстоящих налоговых вычитах. В Феврале этого 2015 года пришло сначала письмо с Росгосстраха, что я должна оплатить налог в сумме 5279р, причем налогом они обложили всё вплоть до возмещения денег за услуги нотариуса и юриста, а потом ещё и с налоговой позвонили, хотя странный был звонок, с уведомлением, что надо до 30 апреля сдать 3-ндфл, иначе. Должна ли я платить налог за то, что я получила от них компенсациючерез суд помимо основных денег. И вправе ли они облагать налогом возмещение моих затрат на юриста, нотариуса, независимую экспертизу. Спасибо.

Да, действия налоговой службы правомерны. Пунктом 3 статьи 217 НК предусмотрено, что не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ), связанных, в частности, с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья.

Суммы возмещения организацией штрафов за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя в соответствии с Законом, неустойки в пункте 3 статьи 217 НК РФ не предусмотрены и, следовательно, такие выплаты подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке.

П. 1 ст. 98 ГПК РФ стороне, в пользу которой состоялось решение суда, суд присуждает возместить с другой стороны все понесенные по делу судебные расходы. В соответствии со ст. 88 ГПК РФ судебные расходы состоят из государственной пошлины и издержек, связанных с рассмотрением дела (расходы на представителя (юриста), эксперта и др.). Согласно официальной позиции Минфина России, УФНС России по г.Москве компенсация физическому лицу понесенных судебных расходов облагается НДФЛ. См. Письмо Минфина России от 03.06.2014 03-04-06/26606.

в городе Иркутск

Нашей компании (ООО) не хватает собственных средств, поэтому предполагается сделать вклады в имущество общества от участников (2 уч - 99/1 Шведская компания и гражданин) по ст. 27 ФЗ. Может ли размер такого вклада как-то повлиять (уменьшить) на размер налоговых обязательств компании, предоставить доп. Налоговые льготы? (Нашли Конвенцию где, в ст. 10 сказано о налоге на дивиденды в размере 15 по общему правилу и о 5 при определенных условиях).

Закрыл ИП 02. 12. 2013г, работал с июля 2010г, обороты были очень маленькие (до 100т. Р. В год), все налоги платил вовремя. Сказали в ГНИ сделать сверку. Сделал и чуть не упал: долгов под 100 тыс. Руб! Оказалось - долги с 2001г. (долги по налогам - 35 тыс. И 70 тыс. Пени! ). Спросил у инспектора: Как же так, почему я не знал и никто ничего мне не говорил? Ответила, что мы ничего не должны говорить. Оказалось: у меня было ИП с 1998г. По 2001г. Обанкротился, все бросил. Устроился работать по ТК на.

Приветствую! Помогите, пожалуйста, с моей ситуацией. Мы с мужем (граждане Беларуси) собираемся поехать в Санкт-Петербург, ему там предлагают работу с контрактом сразу на год. Я так понимаю, что это дало бы ему возможность получить временную регистрацию сроком на год, а не на 3 месяца за полгода. У меня нет возможности устроиться на работу или поступить в учебное заведение в Санкт-Петербурге, потому что я на данный момент работаю удаленно на зарубежную компанию, и планирую продолжать такой вид тр.

Здравствуйте! Мы группа предпринимателей из города N, занимающихся свадебным бизнесом. Мы объединились, несмотря на то что являемся конкурентами друг другу. Объединились в связи с общей проблемой. Мы арендуем торговые площади в различных центрах. Платим налоги, страховые и пенсионные взносы. И др. В последние несколько лет в нашем городе открылось большое количество салонов на квартирах. Они осуществляют предприниматель кую деятельность. Имея постоянный доход без каких-либо затрат. Мы устанавлив.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, платится ли налог за жилье, если в нем не более 24.7 кв. Метров жилой площади, а полезной 37.5? И если жилье подарено по договору дарения? С какого периода закон вступил в силу? Спасибо!

107 ответов 14 отзывов

100 ответов 2 отзывов

0 ответов 0 отзывов

0 ответов 0 отзывов

0 ответов 0 отзывов

0 ответов 0 отзывов

0 ответов 0 отзывов

0 ответов 0 отзывов

0 ответов 0 отзывов

0 ответов 0 отзывов

0 ответов 0 отзывов

Гражданское право, Защита прав потребителей, Семейное право, Суд и арбитраж .

Административное право, Бухгалтерский учет, Военное законодательство, Гарантии, льготы, компенсации .

Гражданское право, Защита прав потребителей, Коммерческая деятельность, Семейное право .

Платят ли подоходный налог с выплаченных денег по страховке в дтп?

К сожалению для многих!

В соответствии с Налоговым кодексом России (ст. 208) страховой случай, если имеет место выплата денег, является объектом налогообложения.

При этом, информацию о том, что у гражданина наступил страховой случай и произошла выплата денежных средств, страховая компания направляет в налоговый орган. В данном случае страховая компания является налоговым агентом, поэтому должна платить НДФЛ, но гражданин не является работником организации (страховщика), поэтому не может удержать налог, чтобы в ходе налоговой проверки страховой не начислили НДФЛ, подлежащей уплате по результатам выездной налоговой проверки, то они и уведомляют налоговую инспекцию о страховом случае и соответствующей выплате.

Хотя тут есть некоторые нюансы для последующей судебной тяжбы, но это уже ответ на другой вопрос.

Странно что возникает такой вопрос, так как само слово страховка, уже вычеркивает понятие доход и прибыль, так как страховая выплата за ДТП является компенсацией и никому не нужно доказывать и показывать куда вы дели эти деньги, так как они выплачиваются за выявленный, независимой экспертизой, фактический ущерб от ДТП. На какие деньги вы восстановите свой автомобиль, это касается только вас, вы даже можете не восстанавливать свой автомобиль, а утилизировать его.

Статья 208 Налогового кодекса РФ имеет упоминание о возможном налогообложении страховых выплат, но это относится лишь к тем выплатам, которые являются несомненным доходам (например, по страховке от несчастного случая ил по страхованию жизнь в случае дожития), однако даже в этом случае налоговое предписание можно опротестовать. Относительно страховых выплат при причинении имущественного вреда (дтп, кража застрахованного имущества и прочее) страхователь не получает доход, а лишь компенсирует стоимость утраченного имущества, и, соответственно, никаких налоговых претензий быть не может. Страховщик с этих денег также не платит налог, так как это идёт в статью расходов компании.

Нет. не платят. Так это не доход, а компенсация за причиненный ущерб.

Страховые выплаты не являются объектом налогообложения, поскольку это не доход, а компенсация причиненного ущерба. К тому же в большинстве случаев страховая компания производит не денежную выплату, а оплачивает услуги организации, занимающейся ремонтом автомобиля, т.е. возвращающей этот автомобиль к состоянию, аналогичному тому, что было до ДТП. Т.е. в этом случае получения денежных средств пострадавшим вообще не происходит, а значит - даже в теории подоходный налог брать не с чего.

Но у налоговой другие задачи - собрать больше бабла, отчитаться наверх и получить премии, поэтому они трактуют это так, как я описал (есть огромная куча других спорных примеров, когда претензии налоговой явно противоречат законам РФ). Поэтому Вы можете либо с нею судиться, либо предоставить фиктивные документы на нужную сумму, либо заплатить вымогаемые с Вас деньги. Выбор за Вами. &mdash, более года назад

Нет, страховые выплаты по российскому законодательству не подлежат обложению налогами, в том числе и подоходным налогом. По сути это возмещение полученного ущерба. А у нас эти выплаты часто даже не покрывают всю стоимость работ по приведению машины в порядок после ДПТ, поскольку страховые компании считают по самым низким ценам и еще учитывают износ и другие свои коэффициенты.

Нет, выплаты страховок не облагаются никакими налогами.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: