Ндфл при продаже квартиры полученной по завещанию

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже?

Продаю квартиру, которую получила по завещанию и хочу купить сразу другую квартиру, дороже продаваемой. Нужно ли мне платить налог с продажи? Стоимость продаваемой квартиры больше 2 мл. руб.

Да, безусловно, налог на доходы физических лиц Вам платить будет надо —, так как квартира была в собственности менее 3-х лет доход, полученный от сделки, облагается этим налогом. Кроме того, так как квартира получена по завещанию, т. е. с точки зрения законодательства Вы не понесли при ее приобретении расходов (тех, что можно учитывать при налогообложении) , при продаже Вам полагается только фиксированный вычет в размере 1 млн. руб. Это означает, что налог Вы будет рассчитываться в размере 13 от всей суммы дохода, превышающей 1 млн. руб.

Так, если квартира будет продана за 2 млн. руб. , то налог составит (2 0000 0000 —, 1 000 000) х 13 = 130 000 руб.

Три года назад мне по завещанию от мамы досталась квартира. Я ее сейчас решила продать, есть покупатель. Придется ли мне платить налог? Вычет я уже использовала. Квартиру продаю за 450 тыс. руб. Неужели с любой продажи квартиры и любой стоимости надо делиться с государством ?

Нет, налог вам платить не придется. При продаже квартиры стоимостью меньше 1 млн руб. делиться с государством не надо. И главное его не надо платить при продаже квартиры любой стоимостью, если она была в собственности более 3 лет. Не имеет значения, каким образом вы стали владельцем квартиры купили, приватизировали, получили по наследству: срок, после которого вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как вы стали собственником.

А вот подавать декларацию в следующем после продажи году обязательно. Вместе с заявлением на вычет, который и даст вам это право не платить налог. Иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки). Вычетами в 1 млн руб. не облагаемой налогом суммы при продаже квартиры можно пользоваться сколько угодно раз.

Хочу переписать квартиру племяннице. Где ей меньше платить налогов, по завещанию или по договору дарения?

Близкими родственниками в соответствии с п. 2 статьи 14 Семейного Кодекса Российской Федерации являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители, дети, дедушки, бабушки и внуки) , полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Необходимость в определении круга людей, являющихся близкими родственниками, возникает при решении вопроса о необходимости уплаты налога на доходы физичеких лиц (НДФЛ) при заключении договора дарения имущества, наследовании и пр.

С 1 января 2006 г. произошли изменения в порядке налогообложения при дарении и наследовании. Налог с имущества, переходящего близким родственникам в порядке наследования или дарения, отменен Федеральным законом от 01.07.2005г. N78-ФЗ. По данному вопросу даны соответствующие разъяснения Федеральной налоговой службой России.

Тетя с племянницей согласно закона, не являются близкими родственниками и племянница будет платить 13 налог. на дарение. .

В соответствии со ст. 217 НК РФ доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не подлежат налогообложению.

Вступил в право наследования, через пол года.Получил свидетельство 05.2011. Ходил в налоговую сказали что надо заплатить налог 13.с тех пор тишина,наверно должна придти какая нибудь квитанция?или они специально не присылают чтоб штраф взять?

В соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового Кодекса доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (в том числе по завещанию и вне зависимости от степени родства либо наличия родства) , не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Если квартира по завещанию внуку, нужно ли платить налог?

НДФЛ —, нет! Уплате подлежит только госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство (в данном случае, 0,3 от инвентаризационной стоимости квартиры) и госпошлина за гос. регистрацию перехода права собственности на квартиру.

Ндфл при продаже квартиры полученной по завещанию

Добрый день! Сейчас я оформляю в собственность квартиру по завещанию от родной тётки.

1) С какого момента отсчитывается срок владения квартирой?

2) Является ли тётка (сестра мамы) членом семьи или близким родственником? Т.е. когда я смогу продать квартиру полученную по наследству без уплаты налога - через 3 года или через 5 лет?

3) Если я подарю квартиру сразу же родной сестре, сможет ли сестра продать эту квартиру без уплаты налога уже через 3 года?

09 Ноября 2018, 16:34 Елена, г. Москва

Ответы юристов (2)

1. В соответствии с п.4. ст. 1152 ГК РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

2. Без уплаты налога квартиру Вы сможете продать в любое время, но если сделка будет осуществлена в пределах трех лет с момента как вы стали ее собственником ( отсчет трех лет будет считаться с момента государственной регистрации права), нужно учесть два важных обстоятельства:

стоимость договора (цена квартиры) не должна превышать один миллион рублей.

при указании суммы сделки следует учитывать и положение ст. 217.1 НК РФ, в которой указано что если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

3. В случае дарения Вами квартиры своей родной сестре она может продать эту квартиру без уплаты налога за любую сумму по истечении 3-х лет. В случае продажи квартиры ранее трех лет надо будет учиытвать п.2. моих комментариев

Елена, Добрый вечер !

1) Тетя не является близкой родственницей. Близкими родственниками являются (родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющими общих отца или мать) братья и сестры)

Соответственно согласно ст. 217.1 Налогового кодекса, если квартира приобретена в собственность после 1 января 2018 года, то доход от ее продажи не подлежит налогообложению, если она будет находится в вашей собственности 5 лет и более. Если до 01 января 2018 г., то доход от ее продажи не подлежит налогообложению, если она будет находится в вашей собственности 3 года и более.

2) При продаже квартиры Вы можете получить налоговый вычет 1 000 000,0 руб. т.е уменьшить доход от ее продажи на 1 000 000,0 и платить налог 13 с суммы дохода от продажи превышающей 1 000 000,0 руб. Но, если квартира приобретена в собственность после 01 января 2018 г., то цена в договоре купли-продажи должна быть не менее 70 от кадастровой стоимости, т.е если Вы укажите 1 000 000,0 и это будет меньше 70 от кадастровой стоимости налог Вам доначислят.

3) Если Вы подарите квартиру родной сестре, то если на момент продажи она будет у нее в собственности 3 года и более, доход от ее продажи налогом облагаться не будет.

Ищете ответ?

Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам &mdash, это намного быстрее, чем искать решение.

Продажа квартиры по завещанию налог

Дарение, завещание или купля-продажа: как лучше передать квартиру?

Представьте ситуацию: живут себе мать и дочь. У матери есть квартира. В собственности. И есть дочь. Как передать ей недвижимость? Что предпочесть: дарение, завещание, куплю-продажу? У всего есть свои плюсы и минусы. Именно о них рассуждает сегодня «Собственник».

В сделке купли-продажи жилья, в принципе, все предельно ясно. Гражданский кодекс РФ дает следующее определение договора купли-продажи недвижимости: по договору продавец обязуется передать в собственность покупателя земельный участок, здание, сооружение, квартиру или другое недвижимое имущество (ст.

Как продать квартиру, полученную по завещанию?

Необходимо учесть один момент. Само оглашение завещание и принятие наследственного имущества является только отправной точкой, поскольку продажа квартиры по завещанию станет возможна по истечении шести месяцев и лишь после получения свидетельства о наследстве. Также будет необходимо зарегистрировать право собственности на полученное жилье .

Если наследников несколько, вначале придется прийти к соглашению по поводу продажи.

Какие налоги платят при продаже квартиры родственникам

Сделки, связанные с покупкой или продажей квартиры между людьми, состоящими в родстве обычное явление. При их совершении стороны озадачиваются вопросом, как лучше оформить сделку, чтобы снизить расходы, возникающие в связи с ее проведением и сохранить юридическую чистоту сделки.

В большинстве случаев сделки по переходу права собственности на квартиру, совершаемые между родственниками, проходят без участия денежных средств.

Квартира по —, завещанию

Нередко те, кто покупают квартиру, доставшуюся ее хозяину по завещанию, думают, что здесь все нормально и никаких «подводных камней» нет. Мол, завещание это документ, который дает возможность только хозяину распоряжаться этой квартирой. Но так ли это на самом деле? И что может быть скрыто за короткими строками завещания?

Наследство бывает двух видов: по закону и по завещанию. Но прежде чем говорить о «подводных камнях» завещания, посмотрим пристальнее на законный круг наследников.

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже?

Продаю квартиру, которую получила по завещанию и хочу купить сразу другую квартиру, дороже продаваемой. Нужно ли мне платить налог с продажи? Стоимость продаваемой квартиры больше 2 мл. руб.

Да, безусловно, налог на доходы физических лиц Вам платить будет надо так как квартира была в собственности менее 3-х лет доход, полученный от сделки, облагается этим налогом. Кроме того, так как получена по завещанию, т.

Квартира по завещанию

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации различают наследование по завещанию, когда собственник ясно выразил свою волю в отношении своей собственности, и наследование по закону, когда такое волеизъявление отсутствует.

Наследникам следует помнить, что завещание может быть опротестовано в том случае, если у наследодателя имеются, например, несовершеннолетние дети, которым по завещанию ничего не достаётся.

Квартира по наследству —, как оформить завещание

Для большинства людей в нашей стране жилая недвижимость является самым весомым активом, и единственным, что они могут оставить близким и дорогим людям после своей смерти. В связи с этим, многие задаются вопросом —, как написать завещание на, какие документы нужны, надо ли его заверять у нотариуса и вообще —, насколько оно необходимо. Может быть, не стоит его оформлять?

Для большинства людей в нашей стране жилая недвижимость является самым весомым активом, и единственным, что они могут оставить близким и дорогим людям после своей смерти.

В связи с этим, многие задаются вопросом —, как написать завещание на квартиру, какие документы нужны, надо ли его заверять у нотариуса и вообще —, насколько оно необходимо.

Не обязательно, можно продать и купить альтернативное жилье, получите взаимозачет. В новостройке старайтесь приобретать у Застройщика по 214-ФЗ, чтобы зарегистрировать Договор в Росреестре, а вторичное жилье можете купить по выбору.

Получена квартира по завещению не от родственника. Нужно ли платить с этой суммы НДФЛ? Затем эта квартира продана родственнику. Опять нужно ли платить НДФЛ, действует ли имущественный вычет в размере 1 млн.

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

С юридической точки зрения наследование наряду с дарением можно рассматривать как один из наиболее простых и дешевых способов приобретения имущества, хотя в основном и не совсем приятный. При этом в большинстве случаев в качестве наследуемого имущества выступает недвижимость: дома, дачи, квартиры, земельные участки и т.д. Если вы, получив по наследству квартиру, решили ее продать, то не лишним будет владеть информацией, связанной с налогообложением дохода в данной ситуации.

Налоги при продаже квартиры полученной в наследство

Порядок уплаты налогового сбора с доходов, полученных от реализации недвижимого имущества физическими лицами, регулируется НК РФ. В общем случае, нет деления на источник получения прав владения (получение наследства, приватизация, договор купли-продажи, дарения), применяется налоговая ставка в 13.

Возможные вычеты налогооблагаемой суммы определяются исходя из сроков владения:

владение квартирой менее 3-х лет в этом случае вычет составляет полученную при продаже сумму, но не более 1 млн. рублей, т.е. при получении от продажи квартиры 3,5 млн. руб., налогообложению подлежат только 2,5 млн.,

3 и более лет вычет составляет полную сумму, продажи и продавец имеет право не подавать налоговую декларацию в связи с продажей.

Правила применимы к доходу от реализации (продажи) любой собственности, однако в налогообложении продаваемой наследованной собственности есть нюансы, связанные с конкретизацией сроков владения имуществом.

Расчет срока владения наследством

В интересах налогообложения при продаже квартиры, полученной в собственность как наследство, важным представляется зафиксировать срок владения. Он исчисляется от даты открытия наследства, за которую принимается дата смерти наследодателя. Время фактического принятия наследства, как и дата государственной регистрации прав собственности, не учитывается.

Наследование долевой собственности при совместном владении

Отдельно рассматривается проблема, когда квартира находилась в совместной собственности наследника и наследодателя. В этом случае при регистрации прав собственности каждого из совладельцев запись вносится одним номером и трактуется как совместное владение неделимым имуществом.

Получение в наследство дополнительной доли законом трактуется не как получение прав собственности, а как увеличение. Этот акт требует государственной регистрации, но он не влияет на срок владения собственностью, срок отсчитывается от первоначальной регистрации.

Проще говоря, если квартира находилась в совместном владении более трех лет (срок исчисляется от даты регистрации прав совместной собственности), то оставшийся собственник имеет право ее продавать, не выплачивая налоговый сбор. Дата открытия наследства, как и дата повторной регистрации значения не имеют.

Продажи собственности долями

Вышеописанный подход применяется в случае, если недвижимость (квартира) продается целиком, как единый объект с оформлением единого договора купли-продажи. Если же имеет место раздолевание и продажа квартиры по частям, то финансистами налогового управления применяется иной подход. Доход от продажи той доли, которая находилась в собственности более 3-х лет, не подлежит налогообложению. Для другой доли, полученной в наследство, применяется общее правило владения наследством в течение 3-х лет и право воспользоваться имущественным вычетом на сумму до 1 млн.руб.

Если наследство получено долями, то при продаже право получения вычета распределяется на каждую из долей, не превышая в целом того же 1 млн. руб.

Готовясь к продаже квартиры, полученной по наследству, необходимо получить письменное, заверенное нотариально, уведомление об отсутствии прочих наследников (в случае завещания) и отказ от претензий на наследство возможными претендентами.

Вопросы и ответы

1. в 2005 году квартира была приватизирована на 2х человек - по 1/2 на бабушку и сына.

2. в 2010 году бабушка написала завещание своей доли на дочь. в 2012 году умерла и доля перешла дочери.

3. в этом году сын и дочь хотят вместе продать квартиру. Какой налог надо будет заплатить?

Спасибо за ответ!

Сын налог платить не будет в принципе. Он владеет своей долей больше 3 лет. Поэтому полученный им доход налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Доход, облагаемый налогом, получает дочь.

1. Если квартира будет продаватся по одному договору купли-продажи квартиры, то дочь имеет право поучить имущественный вычет. Вычет уменьшает доход при расчете налога. Сумма вычета 1 000 000 руб. Однако, при продаже квартиры, которая находится в долевой собственности, вычет делиться между совладельцами пропорционально их долям. Поэтому дочь получит право на вычет лишь в сумме 500 000 руб. (1 000 000 х 1/2). Соответственно, ее доход, облагаемый налогом, будет рассчитан по формуле:

Общая сумма дохода от продажи квартиры х 1/2 - 500 000 руб. = Доход, облагаемый налогом

С него начисляется налог по ставке 13 процентов.

2. Если квартира будет продаваться по двум отдельным договорам купли-продажи долей и на каждую долю будет оформлено отдельное свидетельство о госрегистрации то дочь получит право на вычет в полной сумме - 1 000 000 руб. Распределению между продавцами квартиры он не подлежит. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. ссылку). Тогда ее доход, облагаемый налогом, составит:

Общая сумма дохода от продажи квартиры х 1/2 - 1 000 000 руб. = Доход, облагаемый налогом

Про налоги при продаже квартиры полученной по наследству

На территории Российской Федерации существует налоговый сбор, именуемый НДФЛ, Налог на Доходы Физических Лиц. Все физические лица, получающие любые виды заработка, обязаны уплачивать этот сбор.

Стоит заметить, что понятие «налоговой базы» включает в себя не только заработную плату, а и получение средств от сдачи жилья в аренду, продажи объектов недвижимости относящейся к жилому фонду.

Вся продающаяся в рамках РФ жилая недвижимость потенциально является предметом «налоговой базы», однако Налоговый Кодекс оговаривает список случаев и исключений, в случае которых гражданин может быть освобожден от оплаты этого налога.

Сумма налогового сбора относительно НДФЛ 13 для налоговых резидентов РФ и 30 для нерезидентов.

Помните! Взимание налога на продаже возможно лишь в случае продажи объекта жилого фонда, то есть, в случае если квартира используется в хозяйственной или предпринимательской деятельности то средства, полученные в результате ее продажи, не могут быть обложены НДФЛ.

Особенности обложения налогом, в случае получения квартиры в качестве наследства

Не смотря, на внесенные в соответствии с Федеральным Законом 382 от 29.11.2018 поправки, порядок обложения налогом на продажу квартир полученных по наследству не был изменен, так же, не был изменен и срок «минимального владения объектом жилой недвижимости» —, 3 года.

То есть, налоги при продаже квартиры полученной по наследству, гражданин обязан уплатить! Этот налог —, НДФЛ, в случае, если владел квартирой менее обозначенного срока, 3 лет. Во всех остальных случаях лицо освобождается от оплаты 13 от стоимости.

Однако, если ситуация обязывает к продаже, то сумма сбора подсчитывается следующим образом:

Стоимость квартиры 3 420 000 рублей, то есть, 3 420 000 * 13 = 444 600 рублей являются обязательными к оплате. Но, закон оставляет каждому работающему гражданину право на имущественный вычет, то есть, вычет из суммы обязательного налога 13 от одного миллиона рублей (130 000).

Так же, гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет, который дается гражданину раз в жизни и «прощает» сумму в 2 миллиона рублей, точнее в 13 от двух миллионов (260 000).

Тем самым: 3 420 000 1 000 000 2 000 000 = 420 000, 420 000 * 13 = 54 600 рублей это та сумма, которую нужно будет уплатить в структурное подразделение Федеральной Налоговой Службы РФ как налог с продажи наследуемой квартиры.

Подсчет срока «минимального владения»

Как указывалось ранее, срок по истечению, которого лицо освобождается от сбора с него НДФЛ в случае получения недвижимости по наследству 3 года.

Этот временной промежуток называется «срок минимального владения объектом жилой недвижимости» и внедрен в НК с целью наполнения государственного бюджета за счет граждан, имеющих возможность покупать/продавать недвижимость с определенной периодичностью. Суть в том, что до вступления в силу закона о НДФЛ, путем покупки квартир происходил процесс легализации «серых» денежных средств, в связи, с чем и было внедрено это понятие.

В отличии от классической ситуации подсчета срока владения, начинающейся с дня оформления права собственности, в случае наследства, вычисление начинается с дня смерти наследователя, а не с дня переоформления квартиры на себя.

Нюансы налогообложения и особенности процентной ставки

К сожалению, не всегда для физических лиц процент НДФЛ составляет 13. В ст. 224 НК указывается, что все физ. лица подлежат обложению по этой ставке, если иное не предусмотрено положениями этой статьи. И к несчастью, иное, все же предусмотрено.

Налоговый Кодекс выделяет понятия «резидента» и «нерезидента», что в свою очередь никак не связано с наличием гражданства РФ.

Налоговым резидентом считается лицо, которое провело на территории России более 183 дней, то есть, более полугода (считается, что все это время человек платил подоходные сборы). При таком раскладе событий да, обложение и подсчет происходят исходя из 13.

Нерезидентом в свою очередь считается тот, кто провел на территории РФ менее 183 дней, то есть, большую часть календарного года провез вне административных границ РФ, что само по себе предполагает неуплату налогов на доходы. Такие лица облагаются 30 сбором.

И помните! Под сроком в 183 дня подразумеваются 183 календарных, следующих друг за другом непрерывно дня, на протяжении 12 календарных месяцев.

Специфика оформления документов для оплаты

Начать собирать документы для подачи их в ФНС стоит с заполнения декларации. Декларация, подаваемая в ФНС, называется «3-НДФЛ». Из себя он представляет бланк, установленного образца в котором, в обязательном порядке, указываются вся необходимая для подсчета суммы оплаты информация.

Налог с продажи квартиры по наследству оформляется также, как и налог с продажи обычной квартиры, определяющий фактор здесь —, срок владения недвижимостью.

Дальнейшие действия заключаются в одновременной подаче всех указанных документов:

  1. Подготовленный бланк «3-НДФЛ»,
  2. Договор «купли-продажи»,
  3. Оставшееся на руках (не действительное) свидетельство о праве собственности,
  4. Подтверждающие факт получения денежных средств выписки из банка,
  5. Ходатайства о получении имущественного/налогового вычета,
  6. Список с перечислением всех поданных в данном налоговом деле документов.

Заключение

В заключении можно отметить, что все процессуальные действия с недвижимостью требуют особого внимания и достаточной юридической подкованности, по той причине, что система налогообложения в России весьма витиевата и ошибки, совершаемые при оплате всех действующих сборов чреваты штрафами и иными административными, а иногда уголовными, взысканиями.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: