3 ндфл квартира по завещанию

Недвижимость по наследству

С 01.01.2006 наследники, получившие от ФЛ доходы в порядке наследования, освобождены от налога на наследство

Исключение составляют наследники - правопреемники авторов произведений науки, литературы, искусства, открытий, изобретений и промобразцов.

Если жилье по наследству принадлежит ФЛ больше 3 лет, доход от его продажи НДФЛ не облагается и не декларируется ( п. 17.1 ст. 217 НК).

Право собственности по наследству возникает со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты регистрации права собственности.

При продаже наследуемого жилья со сроком владения менее 3 лет физлицу следует представить в территориальную ИФНС налоговую декларацию, задекларировать доход, исчислить и уплатить возникший НДФЛ по ставке тринадцать процентов в связи с продажей жилья &ndash, источником получения дохода. При декларировании этого вида дохода физлицо сможет использовать имущественный вычет в размере один млн. руб. (только для резидентов России).

В письме Минфина от 04.03.2015 N 03-04-05/11366 рассмотрен вопрос обложения налогом дохода от продажи полученной в результате наследования в 2014 году доли в праве собственности на жилой дом, приобретенный наследодателем до вступления в брак.

О наследовании супругой и сыном квартиры, полученной ранее в собственность умершим супругом в порядке приватизации можно прочесть здесь.

В письме от 13.03.2015 N 03-04-05/13593 Минфином рассмотрен еще один из случаев. Жилье приобретено в 2004 году в общедолевую собственноссть физлица и его матери, после смерти которой в 2014 году налогоплательщик стал единоличным собственником. Срок владения квартирой определен как срок владения более 3 лет.

Более подробно о том, как исчислить срок владения имуществом при изменении размера долей, можно прочесть здесь.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение

Тема: 3НДФЛ-квартира по завещанию

Опции темы Поиск по теме 3НДФЛ-квартира по завещанию

Мой муж по завещанию получил квартиру от дальней родственницы.

Я так понимаю что нужно заполнить декларацию 3НДФЛ.

Вот только при заполнении ее в программе", Декларация 2012", не нашла такого раздела(только покупка или продажа).

Прошу подсказать какие страницы мне нужно заполнить.

18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов,

Налоговая потом может выставить штраф и пени.

Значит можно не делать и не сдавать декларацию?

Не путайте наследство с подарком.

Информация о теме Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

3-НДФЛ при дарении

Вы получили в 2016 году в дар или по наследству имущество (квартиру, дом, гараж, автомобиль)?

Вы обязаны подать налоговую декларацию не позднее 2 мая 2017 года (так как 30 апреля выпадает на выходной день).

Документы, необходимые для составления декларации :

2. Свидетельство ИНН (при наличии, копия)

3. Договор дарения (копия)

Если Вы получили имущество по договору дарения или по завещанию от близкого родственника (родителя, ребенка, брата/сестры, дедушки/бабушки), то налоговую декларацию заполнять не нужно, но возможно нужно будет подать в налоговую инспекцию заявление с приложением документов, подтверждающих близкое родство . Мы поможем Вам заполнить декларацию и подготовить необходимый пакет документов!

Стоимость услуги &ndash, 350 руб. Срок выполнения - 1-2 рабочих дня.

Отправка документов в налоговую инспекцию почтой - 450 руб.

Отправка курьерской службой - 650 руб.

У Вас остались вопросы? Получить бесплатную консультацию Вы можете:

1) у онлайн-консультанта,

2) позвонив по тел. (4932) 262-052

3) оставив Ваш вопрос в форме обратной связи здесь .

Наши услуги Мы в социальных сетях

©, ООО БухФриланс 2015-2017, все права защищены

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже?

Продаю квартиру, которую получила по завещанию и хочу купить сразу другую квартиру, дороже продаваемой. Нужно ли мне платить налог с продажи? Стоимость продаваемой квартиры больше 2 мл. руб.

Да, безусловно, налог на доходы физических лиц Вам платить будет надо —, так как квартира была в собственности менее 3-х лет доход, полученный от сделки, облагается этим налогом. Кроме того, так как квартира получена по завещанию, т. е. с точки зрения законодательства Вы не понесли при ее приобретении расходов (тех, что можно учитывать при налогообложении) , при продаже Вам полагается только фиксированный вычет в размере 1 млн. руб. Это означает, что налог Вы будет рассчитываться в размере 13 от всей суммы дохода, превышающей 1 млн. руб.

Так, если квартира будет продана за 2 млн. руб. , то налог составит (2 0000 0000 —, 1 000 000) х 13 = 130 000 руб.

Три года назад мне по завещанию от мамы досталась квартира. Я ее сейчас решила продать, есть покупатель. Придется ли мне платить налог? Вычет я уже использовала. Квартиру продаю за 450 тыс. руб. Неужели с любой продажи квартиры и любой стоимости надо делиться с государством ?

Нет, налог вам платить не придется. При продаже квартиры стоимостью меньше 1 млн руб. делиться с государством не надо. И главное его не надо платить при продаже квартиры любой стоимостью, если она была в собственности более 3 лет. Не имеет значения, каким образом вы стали владельцем квартиры купили, приватизировали, получили по наследству: срок, после которого вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как вы стали собственником.

А вот подавать декларацию в следующем после продажи году обязательно. Вместе с заявлением на вычет, который и даст вам это право не платить налог. Иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки). Вычетами в 1 млн руб. не облагаемой налогом суммы при продаже квартиры можно пользоваться сколько угодно раз.

Хочу переписать квартиру племяннице. Где ей меньше платить налогов, по завещанию или по договору дарения?

Близкими родственниками в соответствии с п. 2 статьи 14 Семейного Кодекса Российской Федерации являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители, дети, дедушки, бабушки и внуки) , полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Необходимость в определении круга людей, являющихся близкими родственниками, возникает при решении вопроса о необходимости уплаты налога на доходы физичеких лиц (НДФЛ) при заключении договора дарения имущества, наследовании и пр.

С 1 января 2006 г. произошли изменения в порядке налогообложения при дарении и наследовании. Налог с имущества, переходящего близким родственникам в порядке наследования или дарения, отменен Федеральным законом от 01.07.2005г. N78-ФЗ. По данному вопросу даны соответствующие разъяснения Федеральной налоговой службой России.

Тетя с племянницей согласно закона, не являются близкими родственниками и племянница будет платить 13 налог. на дарение. .

В соответствии со ст. 217 НК РФ доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не подлежат налогообложению.

Вступил в право наследования, через пол года.Получил свидетельство 05.2011. Ходил в налоговую сказали что надо заплатить налог 13.с тех пор тишина,наверно должна придти какая нибудь квитанция?или они специально не присылают чтоб штраф взять?

В соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового Кодекса доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (в том числе по завещанию и вне зависимости от степени родства либо наличия родства) , не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Если квартира по завещанию внуку, нужно ли платить налог?

НДФЛ —, нет! Уплате подлежит только госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство (в данном случае, 0,3 от инвентаризационной стоимости квартиры) и госпошлина за гос. регистрацию перехода права собственности на квартиру.

3 ндфл квартира по завещанию

удостоверение?Как оформить загранпаспорт

его действия?Какие товары

или обменять?Могут ли отказать в скорой

полиса ОМС?Как делится имущество

по закону?Как поехать учиться

по обмену?Как рассчитать

удостоверение?Как оформить загранпаспорт

его действия?Какие товары

или обменять?Могут ли отказать в скорой

  • Азбука права
  • НАЛОГИ
  • НДФЛ
  • Когда физическое лицо обязано подать декларацию и уплатить НДФЛ?
  • Как определяется срок нахождения имущества в собственности наследника при исчислении НДФЛ с доходов от продажи унаследованного имущества?

Электронный журнал Азбука права, 17.11.2017

КАК ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ СРОК НАХОЖДЕНИЯ ИМУЩЕСТВА

В СОБСТВЕННОСТИ НАСЛЕДНИКА ПРИ ИСЧИСЛЕНИИ НДФЛ

С ДОХОДОВ ОТ ПРОДАЖИ УНАСЛЕДОВАННОГО ИМУЩЕСТВА?

При продаже унаследованного имущества, в том числе недвижимости, важно правильно определить срок, в течение которого оно находилось в вашей собственности, так как это определяет ваши обязанности по НДФЛ.

Доход от продажи недвижимости и иного имущества, полученного вами в порядке наследования и находившегося в вашей собственности не менее трех лет, освобождается от налогообложения НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Если такое имущество было у вас в собственности меньший срок, доходы, полученные от его продажи, необходимо задекларировать, а также может потребоваться уплатить НДФЛ (пп. 2 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 228 НК РФ).

О пределение срока нахождения имущества в собственности наследника

Для определения срока нахождения имущества в собственности наследника прежде всего нужно установить дату, с которой этот срок исчисляется.

По общему правилу принятое наследство принадлежит наследнику со дня открытия наследства (то есть момента смерти наследодателя) независимо от времени его фактического принятия и государственной регистрации права собственности наследника на полученное имущество (п. 2 ст. 218, ст. 1113, п. 1 ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

При объявлении наследодателя умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении его умершим. В случае объявления умершим наследодателя, пропавшего без вести при обстоятельствах, угрожавших смертью или дающих основание предполагать его гибель от несчастного случая, суд может признать днем его смерти день его предполагаемой гибели и указать момент его предполагаемой гибели. В таком случае день и момент смерти, указанные в решении суда, будут признаны временем открытия наследства (п. 3 ст. 45, п. 1 ст. 1114 ГК РФ).

Таким образом, трехлетний срок нахождения имущества в собственности наследника исчисляется с даты открытия наследства. Окончанием данного срока следует считать соответствующий день и месяц последнего года срока (п. 3 ст. 6.1 НК РФ).

И счисление и уплата НДФЛ при продаже имущества, находившегося в собственности наследника менее трех лет

Если со дня открытия наследства прошло менее трех лет, то при продаже унаследованного имущества вам необходимо представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).

При этом вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и уменьшить свой доход от продажи имущества на сумму в размере (п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ):

- 1 млн руб. - при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них,

- 250 000 руб. - при продаже иного имущества.

Налоговую декларацию по НДФЛ необходимо подать (даже если при расчете НДФЛ сумма налога к уплате равна нулю) в налоговую инспекцию по месту вашего жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи унаследованного имущества (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Декларацию и необходимые документы можно представить в налоговую инспекцию лично или через представителя, направить почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80, п. 1 ст. 83 НК РФ).

Уплатить НДФЛ в бюджет нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества. Если доход от продажи имущества был получен в 2016 г., то НДФЛ необходимо уплатить не позднее 17.07.2017 (п. 7 ст. 6.1, п. 4 ст. 228 НК РФ).

Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже квартиры и другого недвижимого имущества? >,>,>,

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества? >,>,>,

©, 2013&mdash,2017 Авторские права принадлежат ",Электронному журналу ",Азбука права",

Про налоги при продаже квартиры полученной по наследству

На территории Российской Федерации существует налоговый сбор, именуемый НДФЛ, Налог на Доходы Физических Лиц. Все физические лица, получающие любые виды заработка, обязаны уплачивать этот сбор.

Стоит заметить, что понятие «налоговой базы» включает в себя не только заработную плату, а и получение средств от сдачи жилья в аренду, продажи объектов недвижимости относящейся к жилому фонду.

Вся продающаяся в рамках РФ жилая недвижимость потенциально является предметом «налоговой базы», однако Налоговый Кодекс оговаривает список случаев и исключений, в случае которых гражданин может быть освобожден от оплаты этого налога.

Сумма налогового сбора относительно НДФЛ 13 для налоговых резидентов РФ и 30 для нерезидентов.

Помните! Взимание налога на продаже возможно лишь в случае продажи объекта жилого фонда, то есть, в случае если квартира используется в хозяйственной или предпринимательской деятельности то средства, полученные в результате ее продажи, не могут быть обложены НДФЛ.

Особенности обложения налогом, в случае получения квартиры в качестве наследства

Не смотря, на внесенные в соответствии с Федеральным Законом 382 от 29.11.2014 поправки, порядок обложения налогом на продажу квартир полученных по наследству не был изменен, так же, не был изменен и срок «минимального владения объектом жилой недвижимости» —, 3 года.

То есть, налоги при продаже квартиры полученной по наследству, гражданин обязан уплатить! Этот налог —, НДФЛ, в случае, если владел квартирой менее обозначенного срока, 3 лет. Во всех остальных случаях лицо освобождается от оплаты 13 от стоимости.

Однако, если ситуация обязывает к продаже, то сумма сбора подсчитывается следующим образом:

Стоимость квартиры 3 420 000 рублей, то есть, 3 420 000 * 13 = 444 600 рублей являются обязательными к оплате. Но, закон оставляет каждому работающему гражданину право на имущественный вычет, то есть, вычет из суммы обязательного налога 13 от одного миллиона рублей (130 000).

Так же, гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет, который дается гражданину раз в жизни и «прощает» сумму в 2 миллиона рублей, точнее в 13 от двух миллионов (260 000).

Тем самым: 3 420 000 1 000 000 2 000 000 = 420 000, 420 000 * 13 = 54 600 рублей это та сумма, которую нужно будет уплатить в структурное подразделение Федеральной Налоговой Службы РФ как налог с продажи наследуемой квартиры.

Подсчет срока «минимального владения»

Как указывалось ранее, срок по истечению, которого лицо освобождается от сбора с него НДФЛ в случае получения недвижимости по наследству 3 года.

Этот временной промежуток называется «срок минимального владения объектом жилой недвижимости» и внедрен в НК с целью наполнения государственного бюджета за счет граждан, имеющих возможность покупать/продавать недвижимость с определенной периодичностью. Суть в том, что до вступления в силу закона о НДФЛ, путем покупки квартир происходил процесс легализации «серых» денежных средств, в связи, с чем и было внедрено это понятие.

В отличии от классической ситуации подсчета срока владения, начинающейся с дня оформления права собственности, в случае наследства, вычисление начинается с дня смерти наследователя, а не с дня переоформления квартиры на себя.

Нюансы налогообложения и особенности процентной ставки

К сожалению, не всегда для физических лиц процент НДФЛ составляет 13. В ст. 224 НК указывается, что все физ. лица подлежат обложению по этой ставке, если иное не предусмотрено положениями этой статьи. И к несчастью, иное, все же предусмотрено.

Налоговый Кодекс выделяет понятия «резидента» и «нерезидента», что в свою очередь никак не связано с наличием гражданства РФ.

Налоговым резидентом считается лицо, которое провело на территории России более 183 дней, то есть, более полугода (считается, что все это время человек платил подоходные сборы). При таком раскладе событий да, обложение и подсчет происходят исходя из 13.

Нерезидентом в свою очередь считается тот, кто провел на территории РФ менее 183 дней, то есть, большую часть календарного года провез вне административных границ РФ, что само по себе предполагает неуплату налогов на доходы. Такие лица облагаются 30 сбором.

И помните! Под сроком в 183 дня подразумеваются 183 календарных, следующих друг за другом непрерывно дня, на протяжении 12 календарных месяцев.

Специфика оформления документов для оплаты

Начать собирать документы для подачи их в ФНС стоит с заполнения декларации. Декларация, подаваемая в ФНС, называется «3-НДФЛ». Из себя он представляет бланк, установленного образца в котором, в обязательном порядке, указываются вся необходимая для подсчета суммы оплаты информация.

Налог с продажи квартиры по наследству оформляется также, как и налог с продажи обычной квартиры, определяющий фактор здесь —, срок владения недвижимостью.

Дальнейшие действия заключаются в одновременной подаче всех указанных документов:

  1. Подготовленный бланк «3-НДФЛ»,
  2. Договор «купли-продажи»,
  3. Оставшееся на руках (не действительное) свидетельство о праве собственности,
  4. Подтверждающие факт получения денежных средств выписки из банка,
  5. Ходатайства о получении имущественного/налогового вычета,
  6. Список с перечислением всех поданных в данном налоговом деле документов.

Заключение

В заключении можно отметить, что все процессуальные действия с недвижимостью требуют особого внимания и достаточной юридической подкованности, по той причине, что система налогообложения в России весьма витиевата и ошибки, совершаемые при оплате всех действующих сборов чреваты штрафами и иными административными, а иногда уголовными, взысканиями.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: